종합소득세 신고 시 필요서류 – 2025년 기준

5월은 '종소세의 달'입니다.
프리랜서, 자영업자, 유튜버, 강사, 플랫폼 근로자 등 사업소득 또는 기타소득이 있는 모든 개인사업자는 매년 5월 1일부터 31일까지 종합소득세를 신고해야 합니다.

하지만 막상 준비하려고 하면 “뭘 챙겨야 하지?”, “어디까지 제출해야 하지?” 막막한 게 사실이죠.
이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세 신고 시 반드시 준비해야 할 서류를 유형별로 구분하여 설명드릴게요.

홈택스로 전자신고를 할 경우 필요한 파일, 영수증, 첨부자료까지 함께 안내드립니다.

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1. 종합소득세란?

종합소득세는 1년 동안 얻은 다양한 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다.
해당되는 소득은 다음 6가지입니다:

1. 사업소득 – 개인사업자, 프리랜서, 플랫폼 노동자 등
2. 근로소득 – 직장인의 급여 (이중소득자 해당)
3. 이자소득/배당소득 – 금융상품 수익
4. 연금소득 – 개인연금, 퇴직연금 등
5. 기타소득 – 인세, 원고료, 강연료 등
6. 부동산임대소득 – 주택 임대수익

 

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2. 기본적으로 준비해야 할 공통 서류

서류명 설명

신분증(본인 확인용)	온라인 신고 시 인증서로 대체
사업자등록증 사본	개인사업자의 경우
국세청 지급명세서	거래처에서 제출한 수입 자료 (홈택스 자동 연동)
통장 입출금 내역서	현금 거래, 누락 수입 파악용
세금계산서, 현금영수증, 카드 매출 내역	매출 증빙
경비 증빙 서류	비용 인정 위한 증빙자료 (하단 상세 설명)
건강보험 납부확인서, 국민연금 납입증명서	공제 항목
전자세금계산서 파일	홈택스 연동 가능
기부금, 교육비, 의료비, 보험료 납입증명서	소득공제 증빙

✅ 홈택스에서 조회되는 소득 외에 누락된 수입은 직접 입력 및 증빙 첨부 필요
✅ 간편장부 대상자는 일부 서류만 제출해도 가능

 

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3. 업종별로 꼭 챙겨야 할 서류

✅ 프리랜서 (강사, 디자이너, 작가, 유튜버 등)

• 지급명세서 (원천징수 3.3% 적용된 자료)
• 경비 내역: 장비 구입 영수증, 스튜디오 임차료, 소프트웨어 사용료
• 통장 입금내역 (현금수입 포함)

✅ 쇼핑몰 운영자 (스마트스토어, 쿠팡 등)

• 플랫폼 매출 내역서 (정산표 등)
• 물품 구입 세금계산서, 재고관리표
• 택배비, 포장비, 광고비 지출내역

✅ 부동산 임대업자

• 임대차 계약서
• 월세 통장 입금내역
• 부동산 중개 수수료, 수선비, 공과금 지출내역

✅ 1인 미디어 / 콘텐츠 크리에이터

• 유튜브 애드센스 수익 명세
• 협찬 내역, 광고수익 계산서
• 촬영 장비 구입비, 편집비, 외주비

✅ 학원, 개인 레슨업

• 수강료 입금내역
• 교재비, 강의자료 제작비
• 임차료, 교통비, 차량유지비 (사업용 차량에 한해)

 

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4. 인정받을 수 있는 주요 경비 항목 (사업소득자 기준)

항목 증빙 방법

사무실 임대료	임대계약서 + 이체 영수증
교통비/출장비	택시영수증, 톨게이트 영수증 등
소모품비	사무용품, 컴퓨터 등 구매 영수증
광고비/홍보비	SNS 광고, 블로그 마케팅 비용
통신비	핸드폰 요금 (사업 전용 비율 계산)
교육비	직무 관련 강의, 세미나 수강료
보험료	사업자배상책임, 화재보험 등
식비	업무 관련 식사 영수증 (과도한 식대는 제한)

✅ 모든 비용은 ‘사업 관련성’이 명확해야 인정됩니다.
✅ 카드 영수증, 간이영수증도 되지만 세금계산서 or 현금영수증 우선 인정

 

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5. 종소세 신고 시 유용한 자료 출처

자료 어디서 받나?

국세청 수입 내역	홈택스 > [My홈택스] > 소득자료 조회
지급명세서	거래처가 국세청에 제출한 자료 확인
신용카드/현금영수증	국세청 연동자료 자동 반영
4대보험 납입확인서	국민건강보험공단 / 국민연금공단
공제 자료 (기부금, 보험료 등)	각 기관 홈페이지 or 홈택스 연동

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6. 종소세 신고 방법 (간단 요약)

1. 홈택스 또는 손택스로 접속
2. [종합소득세 신고] 메뉴 선택
3. 국세청 자동 수집자료 확인
4. 누락된 수입 / 경비 자료 직접 입력
5. 소득공제/세액공제 적용
6. 납부세액 확인 → 납부 or 환급 신청